OSS/IOSS和中国跨境电商卖家的关系,看这篇就够了

OSS/IOSS和中国跨境电商卖家的关系,看这篇就够了 神马汇:跨境电商税务知产综合服务品牌
7月1日将近,最近非常多卖家咨询OSS以及IOSS,但市场上有很多不同的声音,导致卖家朋友们感到很疑惑,小麦在这里用比较浅显的语言跟大家汇总一下,希望能给大家带来一点帮助。本文是针对公司注册地不在欧盟的国家,如中国卖家进行的分析:哪些订单会被代扣欧盟VAT?

1.使用亚马逊物流服务(FBA)/第三方海外仓的卖家(欧盟境内库存发货给欧盟买家)配送至欧盟的B2C订单亚马逊将代扣代缴VAT;

2.自配送(MFN)卖家(欧盟境外库存直接发货给欧盟买家)配送至欧盟的B2C订单,货件价值≤150欧元的商品将被亚马逊代扣代缴(如:中国直发)

其他类型的订单:所有B2B订单,以及欧盟境外库存发到欧盟且货件价值大于150欧元的订单(如中国直发),不会被代扣代缴。

亚马逊会按照目的国税局进行代扣代缴,如波兰发到德国,则按照德国的税率代扣代缴VAT,不管你有没有VAT,在哪国有VAT,都不会改变亚马逊代扣代缴的方式以及税率。

大于150欧元的中国直发订单,怎么处理?

一般是采取DDP或者DDU的方式清关。

DDP—Delivered Duty Paid即完税交货:

卖家发货的时候就把税交了,买家收货时无需交税

DDU—Delivered Duty Unpaid即未完税交货:
卖家发货的时候不交税,买家需要交税才能收货

考虑到买家的购物体验,我建议选择DDP的方式。

需要注意的是,如果你的货件价值>150欧元,且由欧盟境外配送到法国,那么法国买家将无法下单,其他国家不受影响。

注册税号的义务有变化吗?

很简单,一句话概括:你在哪国有仓储,就需要注册哪国VAT。

注意:就算你打算以后不使用某欧盟国家仓储,但是你历史上使用过该国仓储,那么仍有可能被要求提供该国VAT税号。

进口VAT怎么办?

1 如果是发往FBA或者海外仓的货物,进口时仍需缴纳进口VAT,在税务申报的时候,再由税代操作退税。
2 如果是中国直发欧盟货物,货件价值≤150欧元的,亚马逊或者ebay等跨境电商平台,会在订单详情中显示平台自己的IOSS号码,卖家需要把每一笔订单的IOSS+订单编号+被代扣代缴证明提供给货代,则海关将不征收此件货物的进口VAT。
3 中国卖家,如果是独立站/自建站,货物从中国直发到欧盟的卖家,可以注册IOSS,来简化清关流程

IOSS是什么?

IOSS,即Import One-Stop Shop一站式进口申报。一般是平台类企业需要注册IOSS,如亚马逊、eBay、独立站等平台。IOSS可以解决税改后的一些进口申报问题,如:中国直发欧盟的中国卖家,没有注册VAT的义务,但是在平台上销售≤150欧元的产品,会被平台代扣代缴欧盟VAT,而且清关的时候,还会被海关征收进口VAT,就形成了双重征税且无法退税的情况,但有了IOSS,这些订单可以不被海关征收进口VAT,解决了中国直发的卖家无VAT无法退税的难题。

中国卖家,需要注册IOSS吗?

分两种情况:

1.中国卖家,如果是在亚马逊、eBay等平台上销售,不需要IOSS,因为平台会提供IOSS给卖家。
2.中国卖家,如果是自己做独立站,那么则可以自愿选择注册IOSS来简化税务,但是需要在欧盟有代理人。注册了IOSS,独立站卖家的中国直发订单,如果货件价值低于150欧元,可免征进口VAT。

做IOSS的欧盟代理人需要承担很大的风险,因为这个IOSS很大可能会被各个物流商用来作为避开进口VAT的手段,IOSS的本意是简化无VAT注册义务的中国直发订单的税务问题,但是如果做独立站的卖家,并没有按规矩缴纳销售VAT,就违背了IOSS的初衷,我相信这个IOSS有可能会被物流商玩烂。

OSS是什么?

OSS是欧盟税改后将推行的一站式申报服务,从2021年7月1日开始公司注册所在地在欧盟境内的卖家可在本国为其他欧盟全境进行的远程销售统一申报增值税。进行的远程销售统一申报增值税。

中国卖家,需要注册OSS吗?

分两种情况:

中国卖家,在在线商城如亚马逊eBay等销售,使用欧盟仓储发货,不适用于OSS
中国卖家,自建网站/独立站,使用欧盟仓储发货到欧盟境内,可在仓储所在的欧盟国家注册OSS

中国卖家需要做什么?

总结:

如果是在亚马逊/ebay等跨境电商平台上进行销售的中国卖家,不需要注册IOSS和OSS

如果是自建站/独立站的中国卖家,中国直发可选择注册IOSS,欧盟仓库发货可选择注册OSS

1.仍需按时申报VAT,且有些订单仍然是需要卖家自行申报交税的,如B2B订单

2.确保销售价包含VAT,避免被代扣代缴后发现亏本

3.中国直发欧盟货值低于150欧元的订单,切记提供IOSS给货代,如不提供IOSS,海关可能会向买家征收进口VAT,引起索赔或者差评

4.查看自己的默认发货地址是否设置正确,默认发货地址如果没有设置准确,那么将影响平台判断你的MFN订单的发货地,影响代扣代缴的准确性

5.有仓库的国家,抓紧注册VAT

6.中国直发订单确保一笔订单对应一个货件,不要拆分或合并订单

7.关注神马汇公众号,了解更多跨境资讯~

本篇文章来源于微信公众号: 神马汇跨境

发布者:跨境市场人,关注微信公众号【巧言电商】,转载请注明出处:http://kuamarketer.com/archives/6914.html

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