重要|欧洲站代扣代缴增值税后卖家仍可能需要税务申报/缴费

卖家朋友们可能都知道,自2021年7月欧洲电子商务增值税法规正式生效起,亚马逊已为中国卖家发往欧洲境内的B2C订单实行代扣代缴增值税了。那么,实行代扣代缴以后,卖家朋友是否就万事大吉,不再需要注册税号了?是否也不需要进行税务申报或者缴纳税费了?并非如此!

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代扣代缴下哪些情况需要使用欧洲增值税
税号进行税务申报/缴费

从未在英国或欧盟当地产生库存:
如果您是全部从中国发货的纯自发货卖家,在英国或欧盟从未产生库存的,代扣代缴后一般无需申请税号和进行销售税务申报。但需注意的是您发货时可能需要在海关进行相关申报,详情请咨询您的货物代理。
在英国或欧盟当地产生库存:
如果您在英国或欧盟当地产生库存,就需要申请库存所在国的税号并上传到卖家平台,以及按照要求定期完成税务申报。请注意:即使订单被代扣代缴,卖家也存在税务申报义务。

同时,部分订单需要在申报后进行税费缴纳,因为并非所有订单都会被代扣代缴,目前只有部分B2C的订单会被代扣代缴,而B2B的订单并不会被代扣代缴(划重点)!
对于从英国或欧盟境内发货已被亚马逊代扣代缴的B2C订单,虽然无需再自行缴纳税金,但仍需完成申报的操作以确保税务流程合规,您只需申报不含增值税的净价值即可
对于英国或欧盟境内库存跨国转调,虽无需缴纳税费,但仍然需要向税局申报
对于从英国或欧盟境内发货的未被亚马逊代扣代缴的订单(例如:B2B订单),您则需要自行定期申报并在期限内缴纳增值税费(非常重要)

欧洲各国VAT申报缴税时间表
点击查看大图

*注意:由于国际转账需要处理时间,建议在截止日期前3-4天完成支付!

关于哪些B2C订单会被代扣代缴,您可以参照以下欧盟代扣代缴自查思路图进行判断:

英国电子商务增值税法案自查思路
点击查看大图

欧盟电子商务增值税法案自查思路
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税务不合规会导致什么后果

不完成以上合规要求,可能会造成账户被暂停销售权限的严重后果!千万不要掉以轻心!

暂停销售权限
如果您在对应国家产生了库存,但还没有上传有效税号,那么您的对应站点的账户可能会被暂停销售权限,直到您上传了有效的增值税号方可恢复。

其中,德国站会在产生库存但没有上传有效税号的24小时内暂停账户销售权限;英国站会在90天内暂停账户销售权限!
税务查账
如果您未进行合规申报,或未在规定的期限内缴纳未被代扣代缴(例如:B2B订单)的增值税费,您将可能遭遇税局税务查账。另外,由于未及时完整申报或缴纳税费, 税局可能还会额外处以罚款。

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如何规避欧洲增值税税务不合规

基于对2022年收到税务机构查账通知的卖家的统计,因为税务问题被限制销售权限的卖家,93.8%未使用亚马逊增值税整合服务。而在成功处理税务查账问题恢复销售权限的卖家中,使用亚马逊增值税整合服务的占61.4%。*
*以上数据仅供参考,请以实际或者当局信息为准,其不构成任何税务、法律或其他专业建议,不得作为此类建议使用

针对卖家可能面对的以上不同税务合规需求,亚马逊增值税整合服务是您的不二选择,实现税号注册、申报及缴费一站式完成。

官方产品,靠谱可控
亚马逊严格筛选优质税代,与税局保持紧密联系,第一时间了解税局新规并快速提供解决方案

亚马逊实时监督税代的沟通和表现,响应时效快,推进税代服务流程
一手税代,订阅立即沟通,无中间服务商
快速合规,省时省心
最快可以一周内拿到税号,抢跑欧洲市场
获得税号后直接帮卖家上传到卖家平台,无需卖家动手操作
助力卖家合规,迅速反应税局查账,历史平均合规率高

费用透明,使用安心
买五送二:申报7国增值税,只需支付5个国家的相应申报费用
按月扣费、转入自由、退订自由;订阅波兰、捷克最高可节省70%费用
卖家平台所有历史核算数据公开透明

在线申报,我的申报我做主
每月4-7日在线审核申报,随时掌握税务情况
覆盖多种申报类型:增值税申报单、欧盟销售清单(ECL)、Instrastat等
支持添加任何非亚马逊交易进行申报

重要|欧洲站代扣代缴增值税后卖家仍可能需要税务申报/缴费限时优惠活动:
仅针对2022年新入驻欧洲站的卖家,
最高可节省598欧元!
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从2022年1月1日起至12月31日开启服务,即可享受:
免费注册英国+欧盟任意一国VAT+EORI(原价50欧/国)
6个月免费申报(原价 €33/月/国)
6个月财务代表费用(原€21/月/国,如该国适用财务代表)

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税务合规小tips参考*:
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及时履行税号注册义务
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准时缴税
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*以上tips信息不构成任何法律或税务建议,如有疑问,我们建议您联系您的法律顾问或税务顾问
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来自:亚马逊全球开店 公众号

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