金税四期下,为何建议跨境电商做出口退税?

金税四期下,不合规出口风险彰显!

跨境电商企业普遍存在的一个风险问题,便是不合规出口,很多老板不知道可以做出口退税,或者是为了图省事,但在金税四期下,不合规出口风险彰显!

KJDSCFO蒲公英壹号咨询(深圳)有限公司助力跨境电商企业高速、安稳、长远的发展。汇集跨境电商运营/财务/税务总监等行业专家,携手国内外会计师、律师事务所,专注跨境合规服务,包含业财合规、架构设计、培训咨询、出口退税、境内外财税、政府补贴申请等。

致力于打造跨境电商卖家业财法税融合的规范管理类生态链服务。

一、不合规出口风险

1、买单报关违反《海关法》的规定

很多跨境电商企业是无票采购,为了图方便,会直接把货物交给货代以货代的名义报关出口,不使用自己的企业抬头报关,这种买单报关的行为,违反《海关法》的规定。

买卖海关签发的报关单、进口证明、外汇管理机关的核准文件等凭证构成伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪,可能被判处三年以下有期徒刑、拘役、 管制或者剥夺政治权利,还会并处罚金。

2、可能被判定隐匿收入

买单出口的货物,由于没有通过自有公司正式报关出口,也没有增值税发票,无法合规入账申报收入,可能会被税务局判定为通过隐匿收入来逃避应缴纳的税款,其中蕴藏着极大的法律风险,甚至诱发刑事犯罪。

根据《税收征收管理法》有关之规定,公司隐瞒收入逃避缴纳税款的,税务机关可追缴欠缴的税款、滞纳金,并视情节处以不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。 公司隐瞒收入情节严重的,可能构成逃税罪。

3、无法正常收汇及结算采购款

如果是通过买单报关出口的货物,则无法正常收汇到对公账户,也无法正常从公账结算采购款项给供应商,如果买单出口的外汇是通过地下钱庄来进行对私结汇,大概率会被判定为洗钱或者诈骗,风险非常大,并且在当前CRS、金税四期等大的政策环境下,国家管控越来越严格,使用个人卡进行收付的风险非常大,不明的大量入账款项可能会触发银行风控系统,被银行问询资金来源,更有甚者直接被银行冻结资金。

4、个人卡收付存在税务风险

使用个人卡收款又无申报销售收入的,属于隐匿收入,构成偷税、逃税罪,一旦被税务稽查到,不仅要补缴税款,还会面临滞纳金、罚款,甚至引发刑事责任。

另外,如果这部分款项被认定为个人收入,按照个人最高税率45%补缴个税,那更是得不偿失。

二、为什么建议做出口退税?

1、增加企业利润

退税其实是国家的一项补贴政策,国家通过退还国内已缴纳的税金来鼓励企业出口,退税可以增加其出口收入,增加企业的利润(同种产品,同等价格,盈利更高)。有时候企业出口货物的利润大多数就是出口退税这部分的收入。

2、提高产品国际竞争力

因为有了国家的退税,有些企业可以将产品按照不含税价格出口,在价格上占据了优势,大大增加了其产品在国际市场上的竞争力。(同种产品,同等的利润,卖价更低)。

3、合规化经营

通过自有企业报关出口,不仅可以规避买单风险,还可以合理地将外汇收到对公账户,规避个人账户不合规收汇、换汇,导致账户被冻结以及后续被追缴税款的风险。将报关、资金、物流规范化,使资金流、发票流、货物流三流更合规,有据可查。

从欧盟的增值税改革到国内金税四期、银税联合监管,针对跨境电商财税方面政策监管越发严格,从粗放管理过渡到规范化经营是大势所趋。

目前适用跨境电商企业出口货物的报关模式有以下6种:0110、1039、1210、9610、9710、9810,想详细沟通了解的可以联系我们!
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