墨西哥上传税号,可以节省20%所得税这件事你还不知道吗?

从2020年6月1日起,亚马逊墨西哥站开始执行新的税制改革法规,作为卖家所得税及增值税预扣代理人,向墨西哥政府缴纳税款。

墨西哥税务政策

不上传RFC税号的,从2020年6月1日起,亚马逊将开始代扣销售增值税和所得税,从账户扣除并代缴。如果没有提供真实有效并且跟卖家账户信息一致的RFC号,亚马逊会根据销售收入扣缴16%的增值税和20%的所得税,交给墨西哥政府,并且不能退还;

已提供真实有效信息一致的RFC号,如果是:

1、 墨西哥公司法人申请的本土税号,亚马逊代扣的增值税会100%退还,也不会扣缴所得税(后续自行申报),增值税为销售额的16%,所得税为利润的30%,可申请进口资质做进口VAT的抵扣;

2、有合规RFC号的企业申请的离岸税号,亚马逊不会再扣缴20%的所得税,但仍会扣除16%的增值税,下月返还给卖家,再由税代申报,按照16%的税率缴纳增值税,且无法抵扣进口VAT;

3、已上传RFC税号的个人卖家,扣缴的增值税,会退还50%,另外50%直接交给墨西哥政府,所得税将根据您账户的月度销售总额0.4%-5.4%的税率计算所得税,需要卖家自主申报。

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最新的墨西哥税法规定,允许中国卖家指定一个本土担保的公司来做为卖家的财务代表,来帮助卖家申请RFC。并需要指定专业的税务师来处理以后销售的VAT申报。如果卖家可以通过财务代表的形式来申请墨西哥的RFC,那么只需要缴纳墨西哥的VAT,不需要承担公司所得税,做为中国跨境电商卖家,如果申请的RFC是通过财务代表的形式,只需要缴纳VAT,不需要缴纳墨西哥的ISR(所得税), 但是需要在中国申报所得税。

常见问题解答

1、哪些卖家需要注册RFC?

A:在墨西哥境内有仓储的卖家(FBA仓或海外仓),如果在墨西哥没有仓储(从中国发货的MFN卖家),则不需要注册。

2、没有注册上传RFC的卖家,影响销售吗?

A:没有上传RFC的卖家,亚马逊不会限制其在墨西哥站点的销售,但亚马逊会从2020年6月25日起代征卖家36%的税金(16%的增值税和20%的所得税)。

3、注册需要提供的资料有哪些?

A:①注册表格

②地址证明(提供水电气或电话缴费单)

③法人身份证件(护照)

④POA授权书

⑤营业执照扫描件

⑥公司章程扫描件

4、RFC税号需要跟后台信息一致吗?

A:需要,合规的RFC税号需要注册公司和法人信息与亚马逊账号后台的公司法人信息完全一致。

5、什么是有效的RFC ID,可以用货代的RFC吗?

A:每一个FRC对应一个公司信息,在亚马逊后台备案的RFC税号需要和公司法人信息完全一致,不可以多账号使用同一个税号,卖家不可以用货代的RFC。

6、RFC税号和欧洲VAT税号有什么区别?

A:RFC税号是Registro Federal de Contribuyentes的简称,西班牙语里译为纳税登记号,是墨西哥的纳税识别号,除了销售增值税还包括所得税等别的税种,在墨西哥,所有应纳税主体都要通过RFC税号标识,在税局进行税务缴纳,欧洲VAT只是指销售增值税。

墨西哥此次税法的改革是针对于整个市场,而不是一家公司,广大卖家必须增强税务合规的意识,如果想了解更多海外财税知识,可参加本月5.29的财税专场课程,现场带您了解分析最新跨境电商相关海外政策,自查剖析并提前规避海外财税风险。
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